Heb jij net een woning gekocht die toe is aan een renovatie, of overweeg je je huidige woning te renoveren? Voor bepaalde renovatiewerken betaal je slechts 6% BTW. Om zeker te zijn dat je van het verlaagde tarief kunt genieten, hebben we de belangrijkste voorwaarden voor je op een rij gezet.
BTW bij renovatie aan 6%
Het standaard btw-tarief voor bouw- en renovatiewerken bedraagt 21%. Maar bij bepaalde renovaties geldt een verlaagd tarief voor 6%. Dit geldt voor herstel-, renovatie- en verbeteringswerken aan een bestaande woning van minstens 10 jaar oud.
Voorwaarden verlaagd BTW-tarief 6%
1. De woning is ouder dan 10 jaar
Het gaat om woningen die meer dan 10 jaar geleden in gebruik zijn genomen. Dit is een strikte voorwaarde: nieuwbouw of woningen jonger dan 10 jaar komen niet in aanmerking.
2. Hoofdzakelijk privégebruik
De woning moet voor meer dan 50% dienen als privéwoning. Een klein kantoor of werkruimte binnen de woning mag, maar het primaire gebruik moet woonfunctie zijn. Als het grootste deel professioneel wordt gebruikt, kom je niet in aanmerking voor 6% BTW.
Werken die uitsluitend betrekking hebben op het beroepsmatige deel van de woning wordt wel aangerekend aan het 21% btw-tarief. Werken op de gehele woning worden, zelfs bij gemengd gebruik, aan het verlaagd tarief van 6% gefactureerd.
3. Facturatie aan de eindgebruiker
Alle facturen voor de werken van renovatie, herstellingen, … moeten rechtstreeks aan jou als eindgebruiker worden gefactureerd.
- Worden de werken uitgevoerd door een aannemer, dan betaal je zowel op de werkuren als op de gebruikte materialen 6% BTW.
- Koop je als doe-het-zelver zelf je materialen aan, dan zal dit aan het standaardtarief van 21% BTW zijn.
Welke werken vallen onder het verlaagd 6% BTW-tarief
Niet alle renovaties komen automatisch in aanmerking voor het verlaagde btw-tarief van 6%. Over het algemeen geldt 6% btw voor werken die je woning vernieuwen of verbeteren, zoals:
- Het plaatsen van nieuw sanitair (toilet, douche, bad, lavabo…)
- Nieuwe elektriciteitsleidingen en stopcontacten
- Vloerbekleding op maat
- Open haarden
- Keukens (exclusief elektrische toestellen)
- Isolatie van muren, dak of vloer
- Binnen- en buitenschilderwerk of behangen
- Vernieuwing van de voorgevel
- Onderhoudswerken aan de centrale verwarming
- Terrassen die aan de woning grenzen
Voor al deze werken, inclusief de bijbehorende arbeid, kan het verlaagde tarief van 6% toegepast worden.
Daarentegen vallen sommige werken en materialen wél onder het standaardtarief van 21%, zoals:
- Tuinaanleg
- Gebruikelijke schoonmaak van de woning
- Zwembaden en sauna’s
- Elektrische huishoudtoestellen
Ben je niet zeker of jouw werken onder het verlaagde tarief vallen? Vraag het zeker even na bij je aannemer.
Totaalrenovatie of uitbreiding van de bestaande woning
Ben je van plan om je woning van A tot Z te renoveren? Dan is het belangrijk om te weten dat een totaalrenovatie soms als nieuwbouw kan worden gezien. De fiscus kan dan beslissen dat het om een nieuwbouwproject gaat en in dat geval betaal je het standaard 21% btw-tarief in plaats van 6%.
Een soortgelijke situatie kan ontstaan bij een uitbreiding: als de nieuwe oppervlakte van de woning meer dan de helft van de bestaande oppervlakte bedraagt, kan dit ook als een volledig nieuwe constructie worden beschouwd.
Moet ik rekening houden met bepaalde formaliteiten?
Voor de 6% btw moet er op de factuur een verklaring staan. Daarmee bevestig je als klant eigenlijk drie dingen:
- de woning is minstens 10 jaar oud;
- je gebruikt de woning voor meer dan de helft privé;
- de renovatiewerken worden direct aan jou gefactureerd.
Het is dus belangrijk dat je, vooraleer je start, nagaat of je voldoet aan de voorwaarden. Overweeg je te renoveren? Neem contact op met ons en we helpen je graag verder.
